Nya regler kring arv och testamente – så påverkar det dig och dina nära
Juridikexperten: Det här är fördelarna med ett testamente
Under pandemin var det färre par än vanligt som valde att gifta sig. Det är givetvis fullt förståeligt då det fanns begränsade möjligheter till att ha en stor bröllopsfest vilket många brukar vilja ha. Det som däremot inte är lika förståeligt är att siffrorna över nygifta par per år fortfarande inte hittat tillbaka till nivåerna som fanns före pandemin, enligt siffror från SCB. Det verkar som att det uppstått en ny trend där färre par väljer att gifta sig idag. Man väljer i stället att leva som sambos i högre utsträckning.
Nu kommer regeringen med ett förslag på modernisering och ändring i reglerna kring arv och testamente som påverkar just de som lever i samboskap i hopp om att bättre spegla hur samhället ser ut idag.
Rättsligt osäkert att vara sambo
Enligt de regler som finns idag kring arv är det väldigt osäkert att vara sambo om din partner skulle gå bort. Sambor ärver inte varandra automatiskt, som gifta par gör, utan här är det andra bud som gäller:
- Om ni inte var gifta är det i första hand barnen till den som gått bort som ärver.
- För att sambor ska få ärva av varandra krävs det att det finns ett testamente.
- Om den som gått bort har barn som du inte är förälder till har de vanligtvis rätt att ta del av sitt arv direkt (om det inte finns ett testamente som säger något annat).
- Om den som gått bort inte hade några barn är det den avlidnas föräldrar som ärver.
Det här har försvårat livet för många efterlevande sambos då det i många fall betytt att de behövt sälja sina hem för att lösa ut barnens arv då det inte funnits något som reglerat barnens omedelbara arvsrätt.
Ändringarna för dig som sambo
Regeringens förslag vill bland annat ändra i reglerna kring arv och testamente för att ge ett stärkt skydd för den som är efterlevande sambo på samma sätt som tidigare bara funnits för gifta makar. Här är ändringarna:
- Barn (arvingar) får möjligheten att avstå sitt arv till förmån för den efterlevande sambon. Det betyder att gemensamma barn kan avstå från att få sitt arv när föräldern dör och i stället låta den efterlevande sambon ta hand om tillgångarna och ha fri förfoganderätt. Barnen blir då så kallade efterarvingar och får ta del av sitt arv först när den efterlevande sambon har gått bort.
- Sambor ska kunna testamentera sina tillgångar till varandra framför barnen. Detta ger samma ekonomiska trygghet för den som lever kvar som för gifta par. Gemensamma barn får vänta på sitt efterarv men barn från tidigare relationer ska dock fortfarande ha rätt att få ut sin laglott direkt.
- Bouppteckningen ska moderniseras. I bouppteckningen ska det framgå om barnen är gemensamma eller inte och om sambon kräver fri förfoganderätt. Man ska även kunna sammanfoga bägge parters boupptäckning när båda samborna gått bort för att lättare kunna se hela arvskedjan i ett sammanhang och följa hur arvet ska delas mellan efterlevande arvingar.
- Vederlagsregler införs för sambor. Om den efterlevande sambon ger bort eller på annat sätt flyttar egendomar på ett sätt som missgynnar de kommande arvingarna har arvingarna rätt att begära ersättning till dödsboet motsvarande det minskade värdet på deras arv.
- Skatteverket ska notera om den efterlevande sambon fått ärva tillgångar med fri förfoganderätt. Det här görs för att det ska finnas en dokumentering kring arvskedjan så att det lättare ska gå att se vem som ägt vad och på sikt vem som ärver det härnäst.
De nya reglerna föreslås träda i kraft 1 juli 2027.
De nya reglerna kring arv och testamente i korthet:
Reglerna kring sambor är bara en del av alla ändringar som finns i regeringens utredning kring arv och testamenten. Här är en sammanfattning av samtliga förslag.
- Ingen arvsrätt för kusiner. Om ingen närmre släkting finns går arvet till Allmänna arvsfonden, precis som idag.
- Stärkt skydd för sambor. Efterlevande sambo kan ärva tillgångar med fri förföganderätt och barn får avstå omedelbart arv till förmån för sambon.
- Utvidgat förverkande vid brott. Fler typer av allvarliga brott kan göra att någon förlorar sin rätt att ärva eller få något via ett testamente.
- Arvsavståenden regleras. Alla som avstått från att ta emot ett arv ska antecknas i bouppteckningen så att arvsprocessen blir mer tydlig och risken för missförstånd och tvister minskar.
- Testamentsregister hos Skatteverket. Frivillig registrering av testamenten för att öka tryggheten.
- Digitala testamenten. testamenten ska kunna upprättas och signeras digitalt (e-testamenten) via en statlig tjänst, förslagsvis Skatteverket.
- Tydligare uppgifter om testamentsvittnen. Utöver underskrift ska vittnen förtydliga sitt namn och ange personnummer, yrke samt ort och datum. Detta för att förhindra förfalskade eller oklara testamenten.
- Utökade möjligheter till nödtestamenten. Vid nödfall ska testamenten kunna göras digitalt via mejl, sms eller video.
- Moderniserat språk. Lagtexten ska förenklas och göras tydligare utan att innebörden förändras.
Går förslaget igenom föreslås de nya reglerna träda i kraft den 1 juli 2027.
Källa: Efterlevandeguiden